Cash ratio là gì

  -  

1. Chỉ số trả tiền hiện hành (Current Ratio)a. Công thứcChỉ số trả tiền hiện hành = Tài sản lưu động/ Thiếu ngắn hạnb. Ý nghĩaChỉ số này cho biết khả năng của một công ty trong việc dùng những tài sản lưu động như tiền mặt, hàng tồn kho hay những khoản phải thu để chi trả cho những khoản thiếu ngắn hạn của tớ. Chỉ số này càng cao chứng tỏ công ty càng có nhiều khả năng sẽ hoàn trả được hết những khoản thiếu. Chỉ số trả tiền hiện hành nhỏ hơn 1 cho thấy công ty đang ở trong tình trạng tài chính tiêu cực, có khả năng không trả được những khoản thiếu khi đáo hạn. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là công ty sẽ phá sản bởi vì có rất nhiều phương thức để huy động thêm vốn. Mặt khác, nếu chỉ số này quá cao cũng không phải là một dấu hiệu tốt bởi vì nó cho thấy doanh nghiệp đang sử dụng tài sản chưa được hiệu quả.

Bạn đang xem: Cash ratio là gì

Bài Viết: Cash ratio là gì

2. Chỉ số trả tiền nhanh (Quick Ratio)a. Công thứcChỉ số trả tiền nhanh = (Tiền và những khoản tương đương tiền+những khoản phải thu+những khoản đầu tư ngắn hạn)/(Thiếu ngắn hạn)b. Ý nghĩaChỉ số trả tiền nhanh cho biết liệu công ty có đủ những tài sản ngắn hạn để trả cho những khoản thiếu ngắn hạn mà không cần phải bán sản phẩm tồn kho hay không. Chỉ số này phản ánh đúng cách hơn chỉ số trả tiền hiện hành. Một công ty có chỉ số trả tiền nhanh nhỏ hơn 1 sẽ khó có khả năng hoàn trả những khoản thiếu ngắn hạn và phải được xem xét cẩn trọng. Ngoài ra, nếu chỉ số này nhỏ hơn hẳn so với chỉ số trả tiền hiện hành thì điều đó có nghĩa là tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp phụ thuộc quá nhiều vào hàng tồn kho. Những doanh nghiệp kinh doanh nhỏ là những ví dụ điển hình của trường hợp này.


3. Chỉ số trả tiền tiền mặt (Cash Ratio)a. Công thứcChỉ số trả tiền tiền mặt = (Những khoản tiền và tương đương tiền)/(Thiếu ngắn hạn)b. Ý nghĩaTỷ số trả tiền tiền mặt cho biết một công ty có thể trả được những khoản thiếu của tớ nhanh đến đâu, vì tiền và những khoản tương đương tiền là những tài sản có tính thanh khoản cao nhất.

4. Chỉ số dòng tiền từ hoạt động (Short-term debt coverage)a. Công thứcChỉ số dòng tiền hoạt động = Dòng tiền hoạt động/ Thiếu ngắn hạnb. Ý nghĩaNhững khoản phải thu ít và giới hạn vòng quay hàng tồn kho có thể làm cho thông tin nhà những chỉ số trả tiền hiện hành và trả tiền nhanh không thật sự mang ý nghĩa như kỳ vọng của những nhà sử dụng báo cáo tài chính. Vì vậy chỉ số dòng tiền hoạt động lúc này lại là một hướng dẫn tốt hơn nếu như với khả năng của công ty trong việc thực hiện những nghĩa vụ tài chính ngắn hạn với tiền mặt có được từ hoạt động

5. Chỉ số vòng quay những khoản phải thu (Accounts Receivable Turnover)a. Công thứcVòng quay những khoản phải thu = Doanh số thuần hàng năm/ Những khoản phải thu trung bìnhTrong đó: Những khoản phải thu trung bình = (Những khoản phải thu còn lại trong báo cáo của năm trước và những khoản phải thu năm nay)/2b. Ý nghĩaĐây là một chỉ số cho thấy tính hiệu quả của chính sách tín dụng mà doanh nghiệp dùng nếu như với chúng ta hàng. Chỉ số vòng quay càng cao sẽ cho thấy doanh nghiệp được quý khách trả thiếu càng nhanh. Nhưng nếu so sánh với những doanh nghiệp cùng ngành mà chỉ số này vẫn quá cao thì có thể doanh nghiệp sẽ có thể bị mất quý khách vì những quý khách sẽ chuyển sang tiêu thụ sản phẩm của những đối thủ cạnh tranh và đối đầu cung ứng thời gian tín dụng dài hơn. Và như vậy thì doanh nghiệp chúng ta sẽ bị sụp giảm doanh số. Khi so sánh chỉ số này qua từng năm, nhận thấy sự sụt giảm thì rất có thể là doanh nghiệp đang gặp phức tạp với việc thu thiếu từ quý khách và cũng có thể là dấu hiệu cho thấy doanh số đã vượt quá mức.

Xem thêm: Game Nhập Vai Mobile Hay Nhất Hiện Nay Dành Cho Giới Trẻ 2021


6. Chỉ số số ngày bình quân vòng quay khoản phải thua. Công thứcSố ngày trung bình = 365/ Vòng quay những khoản phải thub. Ý nghĩaCũng tương tự như vòng quay những khoản phải thu, có điều chỉ số này cho chúng ta biết về số ngày trung bình mà doanh nghiệp thu được tiền của quý khách

7. Chỉ số vòng quay hàng tồn khoa. Công thứcVòng quay hàng tồn kho = giá vốn hàng bán/ Hàng tồn kho trung bìnhTrong đó: Hàng tồn kho trung bình = (Hàng tồn kho trong báo cáo năm trước + hàng tồn kho năm nay)/2b. Ý nghĩaChỉ số này thể hiện khả năng quản trị hàng tồn kho hiệu quả như vậy nào. Chỉ số vòng quay hàng tồn kho càng cao càng cho thấy doanh nghiệp bán sản phẩm nhanh và hàng tồn kho không bị ứ đọng nhiều trong doanh nghiệp. Có nghĩa là doanh nghiệp sẽ ít rủi ro hơn nếu nhìn thấy trong báo cáo tài chính, khoản mục hàng tồn kho có giá trị giảm qua những năm. Tuy nhiên chỉ số này quá cao cũng không tốt vì như vậy có nghĩa là lượng hàng dự trữ trong kho không nhiều, nếu nhu cầu thị trường tăng đột ngột thì rất khả năng doanh nghiệp bị mất quý khách và bị đối thủ cạnh tranh và đối đầu giành thị phần. Thêm nữa, dự trữ nguyên liệu vật liệu đầu vào cho những khâu sản xuất không đủ có thể khiến cho dây chuyền bị ngưng trệ. Vì vậy chỉ số vòng quay hàng tồn kho cần phải đủ to để đảm bảo mức độ sản xuất đáp ứng được nhu cầu quý khách.


8. Chỉ số số ngày bình quân vòng quay hàng tồn khoa. Công thứcSố ngày bình quân vòng quay hàng tồn kho = 365/ Vòng quay hàng tồn khob. Ý nghĩaTương tự như vòng quay hàng tồn kho có điều chỉ số này quan tâm đến số ngày.

9. Chỉ số vòng quay những khoản phải trả:a. Công thứcVòng quay những khoản phải trả = Doanh số mua hàng thường niên/ Phải trả bình quânTrong đó:Doanh số mua hàng thường niên = Giá vốn hàng bán+hàng tồn kho cuối kỳ – Hàng tồn kho đầu kỳPhải trả bình quân = (Phải trả trong báo cáo năm trước + phải trả năm nay)/2b. Ý nghĩaChỉ số này cho biết doanh nghiệp đã sử dụng chính sách tín dụng của nhà cung ứng như vậy nào. Chỉ số vòng quay những khoản phải trả quá thấp có thể liên quan không tốt đến xếp thứ hạng tín dụng của doanh nghiệp.

Xem thêm: Hệ Thống Dẫn Động Cơ 4 Bánh 4Matic Là Gì ? Hệ Thống Mercedes Này Có Gì Đặc Biệt?

10. Chỉ số số ngày bình quân vòng quay những khoản phải trả (Account Payable Turnover Ratio)Số ngày bình quân vòng quay những khoản phải trả = 365/ Vòng quay những khoản phải trả

 Mời bạn đọc theo dõi phần II: Những chỉ số tài chính quan trọng trong phân tích cơ bản (Phần II)

Bạn đang tìm hiểu kiến thức để đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu? Hãy tìm hiểu thêm tại trang Kiến thức đầu tư của chúng tôi nhé!Tìm hiểu thêm những Kiến thức tài chính khác tại đây!LIKE fanpage chúng tôi tại đây!Tìm hiểu thêm Thời cơ việc làm với Chứng Khoán Tiên Phong tại đây!

 

Thể Loại: Chia sẻ Kiến Thức Cộng Đồng


Bài Viết: Cash Ratio Là Gì – Đó Là Tỷ Số Thanh Toán Tiền Mặt (Cash Ratio)

Thể Loại: LÀ GÌ

Nguồn Blog là gì: https://detnhatrang.com.vn Cash Ratio Là Gì – Đó Là Tỷ Số Thanh Toán Tiền Mặt (Cash Ratio)


Related


About The Author
*

Là GìEmail Author

Leave a Reply Hủy

Lưu tên của tôi, email, và trang web trong trình duyệt này cho lần bình luận kế tiếp của tôi.